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企业收到失控发票之后提交哪些资料处理?

发布日期:2018-11-10 10:26:26   浏览量 :410
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企业收到失控发票之后提交哪些资料处理?

答:1、进项发票对应的记账凭证,该记账凭证所有科目对应的明细账(含送货单、入库单、订单合同等原始凭证)

2、进项发票开具货物对应的数量金额明细账(进销存账)和实物出入账(仓库账)

3、发票联抵扣联复印件

4、如已付款:付款对应的记账凭证与银行或者现金日记账(包括银行付款单或现金收据等原始凭证)

5、如已抵扣:发票对应的进项税额需在增值税报表附表二进行进项转出(就是要补税的意思)

6、如已抵扣:进项转出对应的记账凭证与进项转出明细,进项转出当月申报表附表(二)两份

7、保证书

企业收到失控发票之后提交哪些资料处理?

收到失控发票怎么做账?

1、收到发票后,按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出,

借记:主营业务成本;

贷记:应交税费----应交增值税----进项税额转出。

2、跟开票方确认报废原因,协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废,它们作业不合规范。

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